Определим некоторые признаки неблагонадежности фирмы, которые дают толчок налоговым службам для особого пристального наблюдения за фирмой и внесения фирмы в Список Юридических Лиц, Контролируемых В Первую Очередь (ЮЛ-КПО).
1. Признаки, выявляющиеся на этапе регистрации компании:
- адрес, по которому регистрируется фирма является уже зарегистрированным на несколько фирм при учете, что имеется заявление владельца помещения, что данное помещение никому не предоставлялось и предоставляться не планируется. В таком случае следует отказ в регистрации фирмы и фиксирование в Списке ЮЛ-КПО;
- в заявлении на регистрацию фирмы указан недействительный документ, удостоверяющий личность заявителя, учредителя или руководителя. В таком случае следует отказ в регистрации фирмы и фиксирование в Списке ЮЛ-КПО попытки регистрации фирмы;
- лцо, указанное в качестве руководителя фирмы, имеет либо когда либо имел дисквалификацию. В таком случае следует отказ в регистрации фирмы и фиксирование в Списке ЮЛ-КПО попытки регистрации;
- частая смена руководителя юридического лица.В таком случае следует отказ в регистрации фирмы и фиксирование в Списке ЮЛ-КПО попытки регистрации.
2. Признаки, выявляющиеся на этапе постановки компании на налоговый учет:
- установлено, что адрес регистрации не существует. Особые действия инспектора: проведение расследования;
- последовало заявление владельца помещения, что помещение никому не предоставлялось. Особые действия: проведение расследования;
- частое изменение (более 1 раза в месяц) места постановки на налоговый учет.
3. Признаки, выявляемые в ходе деятельности компании:
- фирма не предоставила информацию об открытии счетов в банке;
- фирма не сдает отчетность (информацию о численности персонала) в органы статистики;
- фирма не представляет налоговую или бухгалтерскую отчетность в течение одного или нескольких налоговых периодов. Особые действия: приостановка операций по счетам;
- фирма официально заявила об отказе представлять налоговую или бухгалтерскую отчетность;
- есть движение денег по счетам компании, не отраженным в бухгалтерской отчетности.
Перечислены всего лишь основные признаки неблагонадежности фирмы, которые служат толчком налоговым службам для особого пристального наблюдения за фирмой и внесения фирмы в Список Юридических Лиц, Контролируемых В Первую Очередь (ЮЛ-КПО).
